Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 09.10.2023/Pykälä 291

KH 09.10.2023 § 291  

61/00.03.00.01/2022  

Valmistelija talousjohtaja, oto. hallintojohtaja

  Tarkastuslautakunnan tulee kuntalain 121 §:n (410/2015) mukaisesti suorittaa arviointi siitä, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Arvioinnin lähtökohtana ovat valtuuston tilikaudelle asettamat sitovat tavoitteet. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, tarkastuslautakunnan on arvoitava talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyyttä.

 Kaupunginvaltuusto päätti 12.6.2023 kokouksessaan merkitä tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen vuodelta 2022 tiedoksi. Lisäksi kaupunginvaltuusto päätti, että kaupunginhallitus, lautakunnat ja muut tilivelvolliset ottavat huomioon arviointikertomuksessa esitetyt havainnot ja esittävät lokakuun 2023 loppuun mennessä valtuustolle, mihin toimiin niiden johdosta on ryhdytty.

 Yleisesti tarkastuslautakunnan huomiot ovat pääosin liittyneet talousarviotavoitteiden ja niihin liittyvien mittareiden asettamiseen sekä tavoitteiden toteutumisen raportointiin. Havainnot ovat osittain saman tyyppisiä kuin aiemmin. Vuosien 2022 - 2024 talousarvioiden laadintaohjeessa on pyritty kiinnittämään erityistä huomioita tavoitteiden asettamiseen ja niiden seurantaan. Vuoden 2022 talousarvion tavoiteasetannassa onkin mittareita osittain kehitetty aiempaan verrattuna, mutta parannettavaa on edelleen vuoden 2024 talousarvioon etenkin tavoitteiden mitattavuudessa.

 Tarkastuslautakunnan esittämät suorat kysymykset kohdistuivat pääosin tekniselle toimialalle sekä hallinto- ja elinvoimaosaston alaiseen toimintaan.

  Teknisten palveluiden lautakunta on antanut vastauksensa arviointikertomukseen kokouksessaan 26.9.2023.

 Kaupunginhallituksen vastaus tarkastuslautakunnan arviointikertomukseen

 Tarkastuslautakunta on esittänyt kysymyksinä ja kannanottoina seuraavia:

• Tarkastuslautakunta pyytää edelleen selvitystä, minkälainen prosessi lautakunnilla ja viranhaltijoilla on talousarviotavoitteiden, mittareiden ja toimenpiteiden asetannassa?
• Tarkastuslautakunta huomauttaa, että Virtain Jäähalli Oy:n talouden turvaaminen ja toiminnan kehittäminen tulisi aloittaa viipymättä. Yhtiön tulos on ollut usean vuoden ajan tappiollinen.
• Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että Marttisensaaren kehittämissuunnitelmaan kiinnitettäisiin jatkossa huomiota ja vietäisiin suunnitelma loppuun, ja että Perinnekylän siirto Marttisen liikelaitokselta kaupungin alaisuuteen toteutettaisiin viipymättä.

Vastaukset:

• Osastojen johtavat viranhaltijat valmistelevat talousarvion talousarviotavoitteiden, mittareiden ja toimenpiteiden asetantaa osastojen koosta riippuen yhdessä muun henkilöstön, esimerkiksi esihenkilöiden kanssa. Esittelijä tekee ehdotuksen lauta-/johtokunnalle talousarvioehdotuksen yhteydessä. Lautakunta käsittelee ehdotuksen ja tarvittaessa muuttaa sitä. Tämän jälkeen kaupunginjohtaja tekee oman talousarvioehdotuksen, jossa on vielä mahdollisuus muuttaa tavoitteita, mittareita ja toimenpiteitä. Tämän jälkeen asiaa käsittelevät edelleen kaupunginhallitus ja -valtuusto, jotka voivat tehdä niihin muutoksia.
• Virtain Jäähalli Oy:n johdon kanssa on käyty vuoropuhelua talouden tervehdyttämisestä jo pitkään. Yhtiöiden toimivan johdon tehtävänä on yhtiön etu huomioiden tehdä suunnitelmia ja ehdotuksia toiminnan tervehdyttämisen ja kehittämisen osalta. Kaupunginhallituksen rooli on antaa ohjausta esitettyjen toimenpiteiden toteuttamisesta ja toimia mahdollistajana esimerkiksi rahoituksen osalta.
• Ulkopuolisella teetetty ehdotus Marttisensaaren kehittämiseksi vaatii jatkojalostamista, jota on tarpeen tehdä asiaan perustetun toimikunnan toimesta. Marttisensaaren kehittäminen sisältää osaltaan myös Liikelaitos Marttisen toimintamuodon muutoksen, rakennusmassan hallinnoinnin ja ylläpidon toteuttamisen sekä mahdollisten uusien toimintojen perustamisen. Prosessi on hyvin moninainen ja vaatii selvitystyötä mm. verohallinnon ja opetus- ja kulttuuriministeriön suuntaan. Asia on tärkeä, mutta käytettävissä olevat resurssit ovat rajalliset ja ne täytyy ensisijaisesti suunnata lakisääteisten tehtävien hoitamiseen ja turvaamiseen.

 Oheismateriaalina teknisen lautakunnan päätös.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Viitanen Henna

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää merkitä tarkastuslautakunnan vuoden 2022 arviointikertomuksen tiedoksi.

Kaupunginhallitus esittää edellä kuvatut toimenpiteet tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen johdosta kaupunginvaltuustolle ja tarkastuslautakunnalle tiedoksi.

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti.

Lisätietoja Talousjohtaja, oto. hallintojohtaja Kaisa Jaatinen, puh. 044 715 1221, sähköposti: etunimi.sukunimi@virrat.fi

Jakelu Valtuusto