Kaupunginvaltuusto
Pöytäkirja 13.06.2022/Pykälä 31

KH 06.06.2022 § 167 

Valmistelija talousjohtaja, oto. hallintojohtaja

Vuoden 2023 talousarvion raamia on käsitelty kaupungin johtoryhmässä 16.5.2022 ja valtuustoseminaarissa 25.5.2022.

Lähtökohdat raamin valmisteluun

Virtain kaupungin tilinpäätös 2021 oli 2,0 miljoonaa euroa ylijäämäinen ja tilikauden tulos ennen tilinpäätössiirtoja 1,9 miljoonaa euroa positiivinen. Hyvään tulokseen vaikutti etenkin merkittävästi ennakoitua korkeampina toteutuneet verotulot, mutta myös käyttötalous toteutui kokonaisuutena hieman sekä alkuperäistä että muutettua talousarviota alhaisempana.

Talousarvio 2022 on 40 000 euroa ylijäämäinen. Vuoden aikana on myönnetty 30 000 euron lisämääräraha Virroille Ukrainan kriisin johdosta mahdollisesti saapuvien turvapaikanhakijoiden auttamiseen. Osavuosikatsauksen 30.4.2022 yhteydessä laaditun tulosennusteen mukaan vuoden 2022 tulos olisi noin 1,4 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Merkittävin tekijä ylijäämäisen ennusteen taustalla on talousarviota olennaisesti korkeampi verotuloennuste. Virtain kaupungin talous on hyvässä kunnossa lähdettäessä laatimaan talousarviota muutosten vuodelle 2023.

Käyttötalouden raami

Vuoden 2023 ylivoimaisesti merkittävin muutos on sosiaali- ja terveyspalvelujen sekä pelastustoimen palvelujen järjestämisvastuun siirtyminen Pirkanmaan hyvinvointialueelle. Kuntien tehtäväksi jää edelleen kuntalaisten hyvinvoinnin ja terveyden edistäminen, jonka organisointi kunnassa tulee ratkaista talousarvion laadinnan yhteydessä. Aikaisemmasta perusturvalautakunnan alaisesta toiminnasta kunnille jää edelleen myös ympäristöterveydenhuollon palvelujen tuottaminen, jotka Virtain kaupungille järjestää Keuruun kaupunki isäntäkuntamallilla. Lisäksi on käynnissä kouluverkkotarkastelu sekä valmistellaan edelleen kaupungin omistamien vuokra-asuntojen siirtämistä Kiinteistö Oy Virtain Vuokrataloille.

Epävarmuutta raamin laatimiseen tuo useat seikat. Kunta-alan työehtosopimusneuvottelut ovat edelleen kesken, eikä palkankorotusten tasosta ole raamin laatimishetkellä vielä tietoa. Myös kustannusten nousu on ollut viime aikoina voimakasta ja maailmantilanteen johdosta talouskasvun ja inflaation ennustaminen vuodelle 2023 on poikkeuksellisen haastavaa. Raamissa on huomioitu kaikkiin käyttötalousmenoihin 4 % kasvu. Raamia laadittaessa ei ole myöskään vielä täysin selvää, miten pitkään hyvinvointialue tarvitsee kuntien työpanosta mm. tukipalvelujen osalta. Kolmen edellisen raamin mukaisesti raami on laadittu pelkästään ulkoisten erien osalta. Raamissa on huomioitu kuitenkin Liikelaitos Marttiselle annettavat avustukset. Raamin pohjana ovat taloussuunnitelman 2023 ulkoiset erät, joissa on pyritty jo huomioimaan hyvinvointialueelle siirtyvien tehtävien vaikutus. Hyvinvoinnin ja terveyden edistäminen sekä ympäristöterveydenhuollon palvelut on tässä vaiheessa huomioitu raamissa erillisenä eränä ja niiden organisoituminen tulee ratkaista talousarviovalmistelun edetessä. Teknisten palveluiden lautakunnan ulkoisessa raamissa tapahtuu merkittävä muutos sisäisten vuokrien ja ateriapalvelujen muuttuessa ulkoisiksi hyvinvointialueelle siirtyvän toiminnan osalta. Raamissa on myös paikkatietopalvelut siirretty hallinto- ja elinvoimaosastolta teknisten palveluiden lautakunnalle tehtävien uudelleenorganisoinnin johdosta.

Raamin valtionosuusennuste perustuu huhtikuussa päivitettyihin Valtiovarainministeriön ja Kuntaliiton laatimiin ennusteisiin, joissa on huomioitu hyvinvointialueille siirtyvä rahoitus tilinpäätösarvioiden 2021 ja talousarvion 2022 mukaisin tiedoin. Siirtolaskelmat päivitetään seuraavan kerran kesällä 2022, kun kuntien ja kuntayhtymien tilinpäätöstietojen raportointi valmistuu. Tällä päivityksellä saattaa olla merkittäviäkin vaikutuksia kuntakohtaisiin valtionosuusennusteisiin. Verotuloennusteissa on huomioitu vahvistettu 12,64 %-yksikön leikkaus kunnallisveroprosenttiin vuodelle 2023. Leikkaus tehdään vuoden 2022 veroprosenttiin. Kokonaisuutena verorahoituksen ennuste on tällä hetkellä hieman korkeampi kuin taloussuunnitelmassa 2023 ennakoitiin.

Taloudellista painetta talousarvioraamiin tuo erityisesti edellä mainittu kustannustason nousu sekä epävarmuus hyvinvointialueen vaikutuksesta mm. tukipalveluiden kustannuksiin.

Seuraavat oletukset sisältyvät raamiin:

• Kustannukset nousevat keskimäärin 4 %
• Elinvoimapaketin toimepiteitä jatketaan
• Hyvinvointialueelle siirtyvän toiminnan käytössä olevat rakennukset vuokrataan hyvinvointialueelle.
• Ruokapalveluja tuotetaan myös hyvinvointialueen tarpeisiin
• Tietohallinnon ja taloushallinnon palveluja tuotetaan siirtymäajan hyvinvointialueen/Keiturin Sote Oy:n tarpeisiin.
• Verotulot ja valtionosuudet on huomioitu Valtiovarainministeriön ja Kuntaliiton ennusteiden mukaisesti.

Raami on jaettu osastoittain ulkoisiksi toimintakatteiksi seuraavasti:

Lisäksi Liikelaitos Marttiselle asetetaan +10.000 euron ylijäämätavoite.

Toimielinkohtainen raami johtaa yhdessä verotulo- ja valtionosuusennusteiden sekä muiden erien kanssa 5.968 euroa positiiviseen tulokseen ennen tilinpäätössiirtoja sekä 229.925 euron ylijäämään.

Raamin valmistelun yhteydessä on noussut keskusteluun maksuttoman varhaiskasvatuksen tarjoaminen kuntalaisille, josta keskusteltiin myös talousarvioseminaarissa. Maksuton varhaiskasvatus ei tässä vaiheessa sisälly raamiin, mutta valmistelun yhteydessä tulee selvittää millainen vaikutus sillä olisi kaupungin talouteen ja esittää sen vaikutus vaihtoehtoisena laskelmana päätöksentekoa varten.

Pohjaehdotus vuoden 2023 raamista on oheismateriaalina.

Investointien raami

Investointien raami vuodelle 2023 on nettona noin 4,3 miljoonaa euroa perustuen taloussuunnitelmaan 2023. Taloussuunnitelman lisäksi raamiin on lisätty 20.000 euroa ict-investointeihin sekä 300.000 euroa asuntokannan korjausinvestointeihin. Hallinto- ja elinvoimaosaston raamissa merkittävimmät varaukset kohdistuvat taloussuunnitelman mukaan kaukolämpölaitoksen investointeihin ja teknisten palveluiden lautakunnan osalta vesihuoltolaitoksen ja kunnallistekniikan hankeryhmiin sekä Virtaintien peruskorjaukseen ja Nallelan uuden kaava-alueen rakentamiseen. Osastot kuitenkin harkitsevat valmistelun edetessä tarkemmin mihin kohteisiin investointimääräraha kohdennetaan.

Raamin investointitaso edellyttää vuosikatteen toteutuessa laskennallisesti noin 1,8 miljoonan euron lisälainanottoa. Lainamäärään vaikuttaa kuitenkin myös kuluvan vuoden tulorahoituksen ja investointien toteutuminen sekä mahdollinen kertyvä rahoituspuskuri. Vuoden 2022 aikana lisälainanottoa ei ole suunniteltu. Lainakanta asukasta kohden oli vuoden 2021 tilinpäätöksessä 3171 euroa/asukas, mikä on hieman koko maan keskiarvoa (3469 euroa/asukas) alhaisempi. Vuoden 2023 lopussa lainakanta olisi arviolta 2576 euroa/asukas. Suunnitelma investoinneista, lainatarve sekä laskelma asukaskohtaisesta lainamäärästä ovat oheismateriaalina.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Viitanen Henna

Päätösehdotus Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle hyväksyttäväksi vuoden 2023 käyttötalouden ja investointien raamin talousarvion 2023 valmistelun pohjaksi.

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti keskustelun jälkeen.

Lisätietoja Talousjohtaja, oto. hallintojohtaja Kaisa Jaatinen, puh. 044 715 1221, sähköposti: etunimi.sukunimi@virrat.fi

Jakelu Valtuusto

KV 13.06.2022 § 31  

365/02.02.00/2022  

Pohjaehdotus vuoden 2023 raamista on liitteenä.

Päätösehdotus Kaupunginvaltuusto hyväksyy vuoden 2023 käyttötalouden ja investointien raamin talousarvion 2023 valmistelun pohjaksi.

Päätös Kaupunginvaltuusto hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti keskustelun jälkeen.

(Liite 7/31 § vuoden 2023 raami)

Lisätietoja Talousjohtaja, oto. hallintojohtaja Kaisa Jaatinen, puh. 044 715 1221, sähköposti: etunimi.sukunimi@virrat.fi

Jakelu Johtoryhmä