Kaupunginvaltuusto
Pöytäkirja 13.06.2022/Pykälä 26

KH 28.03.2022 § 89 

Valmistelija talousjohtaja, oto. hallintojohtaja

Kunnan tilinpäätöksen laatimisessa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain ja -asetuksen säännöksiä. Kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Talousarvion toteutumisvertailu sisältää käyttötalousosan, tuloslaskelmaosan, rahoitusosan ja investointiosan. Tilinpäätöslaskelmat sisältävät ulkoisen rahaliikenteen. Talousarvion toteumissa on mukana myös sisäinen rahaliikenne.

Vuoden 2021 tilinpäätös

Vuosi 2021 toteutui alkuperäistä talousarviota positiivisempana. Tilikauden tulos on 1 866 303,76 euroa positiivinen ja tilikauden ylijäämäksi muodostuu 2 043 594,34 euroa. Vuonna 2021 ei toteutunut merkittäviä käyttötalouteen kohdistuvia kertaluonteisia eriä. Yhtenäiskoulun valmistuminen ja muutto aiheutti kertaluonteisia kustannuksia arviolta noin 100 000 euroa. Muuton yhteydessä on tehty myös uudistuksia toimintatapoihin, jolla on vaikutusta kustannusrakenteeseen pidemmällä tähtäimellä. Purkukustannuksia ei toteutunut aikaisempien vuosien tavoin. Koronapandemia aiheutti edelleen kustannusten nousua muun muassa hoitotarvikemenojen sekä koronatestauksen ja -rokotusten johdosta. Vuoden 2021 tilikauden ylijäämään sisältyvä merkittävin kertaluonteinen erä oli Virtain Yrityspalvelu Oy:ltä olevan pääomalainasaamisen alaskirjaus 1,1 miljoonaa euroa, joka sisältyy muihin rahoituskuluihin. Rahoitustuotot toteutuivat hieman edellisvuotta alhaisempina, mutta ylittivät talousarvion tason. Aleneminen johtuu pääosin Pirkanmaan Jätehuolto Oy:n osingon alenemisesta kahteen edelliseen vuoteen verrattuna.  Tilikauden toiminnallinen tulos ennen tilinpäätössiirtoja ilman edellä mainittuja kertaluonteisia eriä on noin 3 miljoonaa euroa.

Vuoden 2021 positiiviseen tulokseen vaikuttavat merkittävimmin noin 2 miljoonaa euroa talousarviota korkeampina toteutuneet verotulot, mutta myös käyttötalous toteutui kokonaisuutena talousarviota alhaisempana. Myös valtionosuudet toteutuivat noin 0,3 miljoonaa euroa talousarviota korkeampina. Yhteensä verorahoitus toteutui siten noin 2,3 miljoonaa euroa talousarviota korkeampana.

Verotulojen myönteiseen kehitykseen vaikutti yleisen taloustilanteen sekä työllisyyden hyvä kehitys. Kunnallisverotulojen osalta verotettava tulo kasvoi noin 2,8 % palkkatulojen kasvaessa 3,3 %. Verotulot kasvoivat euromääräisesti 3 miljoonaa euroa (13,4 %). Kunnallisveroa tilitettiin 1,6 miljoonaa euroa (8,5 %) enemmän kuin edellisvuonna. Yhteisöveron tuotto kasvoi vuonna 2021 1,3 miljoonaa euroa (47,8 %) vuoteen 2020 verrattuna johtuen sekä kuntien jako-osuuden tilapäisestä korottamisesta 10 %-yksiköllä koronaepidemian johdosta, että yhteisöveron tilitysten kasvusta yleisesti. Kiinteistöveron tuotto toteutui 0,2 miljoonaa euroa edellisvuotta korkeammalla tasolla johtuen tilitysrytmin muutoksesta, jonka johdosta vuoden 2020 kiinteistöveroja tilitettiin kunnille vielä tammi-helmikuussa 2021.

Valtionosuudet alenivat hieman edellisvuodesta johtuen edellisvuoden poikkeuksellisen suurista koronapandemian johdosta maksetuista kertaluonteisista valtionosuuksista.

Toimintatuotot toteutuivat kokonaisuutena (sisältäen Ruoveden palvelutuotannon) 1,2 miljoonaa euroa korkeampina kuin tilinpäätöksessä 2020. Myyntituottojen kasvuun vaikuttaa Ruoveden maksuosuuden sekä liikelaitos Marttisen liikevaihdon kasvu. Maksutuottojen alenemaan vaikuttaa tehostetun asumispalvelujen vuokrien kohdistaminen vuokratuloihin, kun ne aiemmin kohdistettiin maksutuottoihin. Avustustulot ovat kasvaneet erityisesti koronan johdosta saatujen valtionavustusten johdosta. Vuokratuotot kasvoivat edellä mainittujen tehostetun asumispalvelujen vuokrien johdosta, muiden rakennusten vuokratuotot hieman alenivat mm. yhden teollisuushallin myynnin johdosta. Talousarvioon nähden toimintatuotot toteutuivat kokonaisuudessaan 0,5 miljoonaa euroa (1,5 %) korkeampina.

Toimintakulut kasvoivat koko kaupungin osalta 3,2 miljoonaa euroa (4,1 %). Henkilöstökulut kasvoivat vuonna 2021 yhteensä 0,7 miljoonaa euroa (4,3 %) johtuen työehtosopimuksen mukaisista palkankorotuksista, henkilöstömäärän muutoksesta sekä sijaiskustannusten kasvusta. Investointeihin kohdistuneiden henkilöstömenojen osuus oli noin 0,1 miljoonaa euroa. Palvelujen ostot kasvoivat etenkin Keiturin Sote Oy:n veloituksen kasvun sekä muiden asiakaspalvelujen ostojen johdosta. Erikoissairaanhoidon menot kasvoivat yhteensä noin 0,4 miljoonaa euroa alittaen kuitenkin merkittävästi talousarvion tason. Keiturin Sote Oy:ltä ostettavat palvelut kasvoivat erityisesti koti- ja vanhustyössä. Aine- ja tarvikeostojen osalta kasvua on ollut erityisesti elintarvike- ja lämmitysmenoissa. Hoitotarvikemenot ovat edelleen normaalia korkeammalla tasolla koronapandemian aiheuttaman suojautumistarpeen johdosta. Kalustohankinnat ovat puolestaan alentuneet viime vuoden kasvun jälkeen. Avustusmenot ovat alentuneet erityisesti vammaispalveluiden avustusten siirryttyä Tampereen kaupungin maksettavaksi, jolloin meno näkyy asiakaspalvelujen ostojen kunnilta kasvamisena. Muut vuokramenot ovat kasvaneet vuokravaatekulujen kasvun johdosta, koska vaatteiden kiertoa on koronan johdosta jouduttu nopeuttamaan. Myös kone- ja laitevuokrat ovat kasvaneet yhtenäiskoululle ja oppilaille hankittujen laitteiden johdosta.

Toimintakate heikkeni 2 miljoonaa euroa tarkoittaen, että tämän verran enemmän palvelutuotannosta rahoitetaan verorahoituksella edellisvuoteen nähden. Rahoitustuotot alenivat hieman johtuen pääosin osinkotulojen alenemisesta Pirkanmaan Jätehuolto Oy:ltä saadun osingon alentuessa edellisvuodesta. Lainamäärän kasvusta huolimatta lainojen korkokulut pysyivät edelleen maltillisina alentuen hieman vuodesta 2020. Rahoituskuluja kasvattaa kuitenkin Virtain Yrityspalvelu Oy:ltä olevan pääomalainasaamisen alaskirjaus 1 198 569 euroa. Vuosikate heikkeni edellä mainittujen seikkojen vaikutuksesta 0,5 miljoona euroa vuoden 2020 tilinpäätökseen verrattuna. Vuosikate riitti hyvin kattamaan tilikauden poistot ja arvonalentumiset.

Tilikauden aikana yhtenäiskoulun rakentamiseen nostettiin 7 miljoonaa euroa lainaa. Lyhennykset huomioituna lainkanta kasvoi 5,2 miljoonaa euroa ja asukaskohtainen lainamäärä nousi 3171 euroon/asukas (vuonna 2020; 2355 euroa/asukas) ollen yhä kuntakentän keskiarvoa alhaisempi (TPA2021; 3469 euroa/asukas).

Investointeihin käytettiin rahaa bruttona 9,363 milj. euroa, mikä oli noin 2,184 milj. euroa vähemmän kuin vuotta aiemmin. Vuoden 2021 merkittävin investointi oli yhtenäiskoulun rakentaminen ja ensikertainen kalustaminen.

Kuntalain uusia kriisikuntakriteereitä sovelletaan ensimmäisen kerran vuonna 2022 konsernitilinpäätösten 2020 ja 2021 perusteella. Virtain osalta kuntakonsernin tilanne on kaikkien mittareiden osalta kunnossa.

Oheismateriaalina on vuoden 2021 tilinpäätös kokonaisuudessaan. Tilikauden ylijäämä esitetään siirrettäväksi edellisten tilikausien ylijäämään. Taseen kertynyt ylijäämä on tämän jälkeen yhteensä 18,615 miljoonaa euroa.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Viitanen Henna

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää

• esittää kaupunginvaltuustolle tilikauden 2021 1 866 303,76 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa:
  1. Tuloutetaan yhtenäiskoulun rakentamiseen tehty 2 400 000 euron investointivaraus ja tehdään kohteeseen liittyvä samansuuruinen poistoeron lisäys 2 400 000 euroa
  2. Tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelmien mukaisesti 177 290,58 euroa
  3. Ylijäämä 2 043 594,34 euroa siirretään taseen edellisten tilikausien ylijäämään.

• allekirjoittaa tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi;
• valtuuttaa talousjohtajan tekemään tilinpäätösasiakirjaan tarvittavia teknisluonteisia muutoksia;
• saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi;
• antaa johdon vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajalle ja oikeuttaa kaupunginjohtajan ja hallituksen puheenjohtajan allekirjoittamaan sen ja saattamaan tarkastuslautakunnalle tiedoksi.

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti keskustelun jälkeen.

Lisätietoja Talousjohtaja, oto. hallintojohtaja Kaisa Jaatinen, puh. 044 715 1221, sähköposti: etunimi.sukunimi@virrat.fi

Jakelu Tarkastuslautakunta

KH 11.04.2022 § 108 

Valmistelija talousjohtaja, oto. hallintojohtaja

Pirkanmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä on korjannut tilinpäätöksensä liitetietojen vuokravastuita sen jälkeen, kun Virtain kaupungin tilinpäätös 2021 on hyväksytty kaupunginhallituksessa 28.3.2022.

Muutoksen vaikutuksesta Virtain kaupunkikonsernin vuoden 2021 tilinpäätöksen vuokravastuut alenevat -3 518 313,10 euroa. Vuokravastuiden aleneminen vaikuttaa myös tunnuslukuihin lainat ja vuokravastuut sekä lainat ja vuokravastuut/asukas. Tunnusluvuista lainat ja vuokravastuut/asukas on yksi uusista kriisikuntakriteerien tunnusluvuista. Vuokravastuun aleneminen vaikuttaa tunnuslukuun parantavasti.

Oheismateriaalina on edellä mainitut korjaukset sisältävä tilinpäätöskirja. Korjatut tiedot ovat sivuilla 52 ja 135.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Viitanen Henna

Päätösehdotus Kaupunginhallitus hyväksyy konsernitilinpäätöksen liitetietojen vuokravastuun muutoksen sekä muutoksen tunnuslukuihin lainat ja vuokravastuut sekä lainat ja vuokravastuut/asukas.

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti.

Lisätietoja Talousjohtaja, oto. hallintojohtaja Kaisa Jaatinen, puh. 044 715 1221, sähköposti: etunimi.sukunimi@virrat.fi

Jakelu Tarkastuslautakunta

KV 13.06.2022 § 26  

55/02.06.01.03/2022  

Liitteenä vuoden 2021 tilinpäätös.

Päätösehdotus Kaupunginvaltuusto käsittelee vuoden 2021 tilinpäätöksen.

Kaupunginvaltuusto päättää tilikauden 2021 1 866 303,76 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa:
1. Tuloutetaan yhtenäiskoulun rakentamiseen tehty 2 400 000 euron investointivaraus ja tehdään kohteeseen liittyvä samansuuruinen poistoeron lisäys 2 400 000 euroa
2. Tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelmien mukaisesti 177 290,58 euroa
3. Ylijäämä 2 043 594,34 euroa siirretään taseen edellisten tilikausien ylijäämään.

Päätös Kaupunginvaltuusto hyväksyi kaupunginhallituksen ehdotuksen yksimielisesti keskustelun jälkeen.

(Liite 1/26 §, vuoden 2021 tilinpäätös)

Lisätietoja Talousjohtaja, oto. hallintojohtaja Kaisa Jaatinen, puh. 044 715 1221, sähköposti: etunimi.sukunimi@virrat.fi